1.3. Анализ использования межбанковского кредита

Характеристика использования межбанковских кредитов начинается с анализа изменений удельного веса межбанковско­го кредита в источниках формирования привлеченных средств за определенный период времени (см. табл. 1.4).

У данного банка явно выраженной тенденцией является стабильное увеличение доли межбанковского кредита в общей сумме привлеченных средств — самого дорогого источника. С позиций банковской ликвидности высокий удельный вес и темпы роста управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковских займов и срочных депозитов) оправдано, но это вступает в ппотижюр.чпр. о. пштйтшлтттну-банка.

Таблица 1.4

Межбанковские кредиты как источник формирования привлеченных средств банка (%)

Привлеченные средства	На начало года	На конец года
Депозиты до востребования	17,1	10,2
Срочные депозиты	4,5	6,1
Вклады населения	1,0	1,8
Межбанковские кредиты	77,4	81,9
Итого	100,0	100,0

Субъектами межбанковского кредита являются межбанков-ские объединения, коммерческие банки или иные кредитные институты, финансовые компании и Центральный банк РФ. Эти субъекты могут одновременно выступать и в роли креди­тора, и в роли заемщика. Специфика межбанковского кредита определяется тем, что средства используются не для собствен­ных хозяйственных нужд банка, а для предоставления кредита клиентам. Поэтому межбанковские кредиты являются формой покупки-продажи кредитных ресурсов.

Межбанковский кредит имеет следующие формы:

межбанковские займы на основе кредитного договора и на основе генерального соглашения и сотрудничества на рынке межбанковского кредита;

остатки средств на корреспондентских счетах, заброниро­ванные на срок под согласованный банками процент (оформ­ляется кредитным договорам);

платежный кредит в форме овердрафта по корреспондент­скому счету (оформляется договором по установлению коррес­пондентских отношений либо специальным договором об овер­драфте);

централизованные кредиты, направляемые для поддержа­ния определенных отраслей народного хозяйства через коммер­ческие банки. Они наименее выгодны для коммерческого бан­ка, поскольку маржа по ним не может быть выше 3 пунктов;

переучет и перезалог ценных бумаг в ЦБ РФ;

централизованные кредиты, распределяемые на аукцион­ной основе.

К межбанковским кредитам можно отнести и остатки средств на корреспондентских счетах. Это наиболее дешевые межбанковские ресурсы: процент по ним устанавливается на уровне процентов по текущим счетам клиентов.

Для оценки эффективности привлечения межбанковских кредитов прежде всего необходимо определить стоимость при­влеченных межбанковских ресурсов и стоимость средств на рас­четных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами (облигациями, век­селями и др.). Данные для анализа сводятся в таблицу.

Стоимость ресурсов выражается в процентах и определя­ется по формуле:

Таблица 1.5 Стоимость привлеченных ресурсов

 

 

Ресурсы		1995 г.			1996 г.
	Средне­годовые остатки	Стоимость		Средне­годовые остатки	Стоимость
	млн руб.	в млн руб.	в%	млн руб.	в млн руб.	в%
Депозиты до востребования	2920	43,8	1,5	2760	55,2	2,0
Срочные депозиты	715	572,5	80,0	820	656,0	80,0
Вклады населения	150	135,0	90,0	370	296,0	80,0
Средства на кор. счетах	200	40,0	20,0	360	72,0	20,0
Межбанковские кредиты	12 000	21600,0	180,0	13 000	25 350,0	195,0
Итого	15 985	22 390,0		17 310	26 429,2

Из приведенных данных видно, что среднеквартальные остатки межбанковских кредитов очень велики, хотя и в 1995 г.,

и в 1996 г. остаются на уровне 75% в среднегодовых остатках привлеченных средств. В то же время удельный вес. .чатрат на привлечение данного вида ресурсов составляет 96,5% п1995 г. и 95,9% — в 1996 г., что видно из данных следующей таблицы.

Таблица 1.6 Изменение структуры стоимости привлеченных ресурсов (%)

Ресурсы	1995 г.	1996 г.
Депозиты до востребования	0,2	0,2
Срочные депозиты	2,6	2,5
Вклады населения	0,6	1,1
Средства на корсчетах	0,1	0,3
Межбанковские кредиты	96,5	95,9
Итого	100,0	100,0

Для оценки обоснованности привлечения межбанковских кредитов очень важно сопоставить стоимость привлеченных средств на межбанковском рынке со стоимотью размещенных средств. Если средства мобилизуются по более высокой цене, чем расходуются, то такое привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы реализуются по более высокой цене и укоро­ченным срокам, то это будет приносить банку определенный доход.

Следует отметить, что оценка соотношения только полу­ченных и выданных межбанковских кредитов по объемам и срочности не совсем правомерна, так как привлеченные меж­банковские ресурсы могут использоваться для кредитования клиентов, проведения операций с ценными бумагами, валютой и т.д. Источником выданных межбанковских кредитов могут быть депозитные и другие операции, а не только межбанков­ский кредит.

Эффективность привлечения межбанковских кредитов за­висит и от формы привлекаемых межбанковских кредитных ре­сурсов, стоимости ресурсов и сроков. Анализ включает в себя также определение стоимости отдельных видов привлеченных централизованных кредитов, включая кредиты по рефинанси-

рованию и ломбардные кредиты ЦБ РФ, кредиты, распределя­емые на аукционной основе.

Для ресурсного регулирования банк ежедневно состаплиет расчетный платежный баланс, на основе которого сопоставля­ются ожидаемые поступления средств (главным образом нон врат кредита) и суммы подлежащих выполнению обязательств В случае образования отрицательного сальдо платежного ба­ланса необходимо привлечь дополнительные кредитные ресур­сы (это может быть межбанковский кредит); при положитель­ном сальдо излишек может быть предложен для реализации на межбанковском рынке.

Таблица 1.7 Расчетный платежный баланс на 10 января

Поступление средств		Платежи по обязательствам банка
источник поступления	сумма млнруб	направления платежей	сумма млн руб
Возврат кредитов, включая МБК	400,0	Использование обязательств по срочным депозитам	30,0
Средства от погашения гос. ценных бумаг	52,0	Возврат МБК	70,0
Поступления от реализации ценных бумаг банка	48,0	Погашение обязательств банка по векселям, сертификатам, облигациям	13,0
Прочие поступления	10,0	Прочие платежи	2,0
Итого	510,0		115,0

Исходя из расчетов по состоянию на 10 января у банка высвобождаются ресурсы в размере 385 млн руб., которые могут быть предложены для реализации на межбанковском рынке, либо размещены в другие активы.

Оценка эффективности использования и возвратности централизованных кредитов связана прежде всего с целевым использованием ресурсов, выделяемых для кредитования определенных предприятий и организаций, и правильным определением срока возврата кредита клиентом коммерческому банку, задача которого в свою очередь своевременно возвратить ресурсы ЦБ РФ.

Определение удельного веса привлеченных просроченных межбанковских кредитов к общей их сумме даст представление о платежеспособности данного банка. То же относится и к про­лонгированным кредитам.

Эффективность использования межбанковских кредитов можно оценить по коэффициенту доходности предоставляемых кредитов за определенный период времени по формуле

и сопоставить ее с показателями формулы

Такое сопоставление будет корректным, если сумма предо­ставленных межбанковских кредитов будет меньше суммы при­влеченных межбанковских кредитов. У анализируемого банка доходы по межбанковским кредитам на 8 пунктов опережают средние доходы по активным операциям, что свидетельствует об эффективности использования межбанковских кредитов.