1.2. Анализ привлеченных средств

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов, которыми располагают коммерческие банки, занимают привлеченные средства, или обязательства банка. При анализе привлеченных средств учитывают следующие их виды: остатки на расчетных, текущих счетах его клиентов; остатки на счетах по учету об­ращаемых на рынке долговых обязательств, выпущенных бан­ком (депозитные, сберегательные сертификаты, облигации);

собственные векселя, выпущенные банком; срочные депозиты, открытые физическим и юридическим лицам, межбанковские кредиты.

При анализе объема привлеченных ресурсов важна их ко­личественная и качественная оценка. Увеличение сумм при­влеченных ресурсов свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов бан­ка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что по­ложительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависи­мость от межбанковских займов. При анализе обязательств ис­пользуются счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам.

Таблица 13 Структура привлеченных средств коммерческого банка

 

Показатели	01.01.95		01.01.96		Изменения за период
	млнруб	% к итогу	млнруб	% к итогу	% к итогу
Депозиты до востребования	2 919,1	17,0	2 296,3	10,7	119,7
Срочные депозиты	768,4	4,5	1381,4	1,8	179,8
Вклады населения	181,4	1,1	384,7	1.8	212,1
Межбанковские кредиты	13 244,3	77,4	18 453,0	85,7	139,3
Итого	17113,2	100	22 515,4	100,0	149,1

Анализ структуры привлеченных средств показывает, что основную долю составляют межбанковские кредиты — 77,4 % на 1 января 1995 г., а на начало 1996 г. их доля возросла до 85,7 %. Прирост межбанковских кредитов за год составил 39,3 пункта. На долю депозитов до востребования на начало 1996 г. приходится 10,7 %, за анализируемый год их удельный пес сни­зился на 19,7 пункта. Доля срочных депозитов и вкладов насе­ления на 1 января 1995 г. составила 5,6 %, а на 1 января 1996 г. — 3,6 %. По удельному весу эта часть привлеченных ресурсов весь­ма незначительна, хотя за анализируемый период отмечаются высокие темпы их роста, что положительно характеризует работу банка по укреплению собственной депозитной базы.

Структура привлеченных средств данного 6ai i ка показывает его большую зависимость от денежного рынка и, и частности, от состояния рынка межбанковских кредитов. Такое положение связано с тем, что банк имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недос­таточна для обеспечения роста активных операций. Для успеш­ного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

В общей сумме привлеченных ресурсов коммерческих бан­ков все больший удельный вес занимают сбережения населе­ния. В России на долю этих сбережений приходится около 2% всех банковских ресурсов, что, однако, значительно ниже, чем в странах Западной Европы, США и Японии.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используют­ся такие показатели, как средний срок хранения вкладного руб­ля и уровень оседания средств, поступающих во вклады1.

1 Ширинская.Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Фщщнсы и статистика, 1993. С. 43.

Средний срок хранения денежных средств определяется по формуле:

где Сд — средний срок хранения в днях;

Оя — средний остаток вкладов;

В — оборот по выдаче вкладов;

Д — количество дней в периоде.

Чем выше срок хранения вкладов, тем на более длительный срок их можно использовать в качестве ресурса кредитования.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, рассчи­тывается по формуле:

где Уо — уровень оседания средств во вкладах, в процентах;

Ок — остаток вкладов на конец года;

Он — остаток вкладов на начало года;

П — поступления во вклады.

Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка.