Тема 20. Правовые основы банковского кредитования

Понятие банковского кредита. Правовое регулирова­ние и принципы банковского кредитования. Виды бан­ковского кредита. Роль банковского кредита в услови­ях рыночных отношений.

Банковская система РФ. Правовое положение Цент­рального Банка РФ (Банка России) и его функции в области кредитования. Кредитные организации, их виды. Банковские операции и другие сделки, осуще­ствляемые кредитными организациями. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организа­циями РФ, а также с представительствами иностран­ных банков в РФ. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Виды лицензий на осуществление банковских опера­ций.

Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.

Банковский аудит. Порядок и условия его назначения и проведения.

Ответственность за нарушения банковского законо­дательства.

Вопросы:

1. Что такое банковский кредит как экономическая категория?

2. Какими отраслями российского права регламентируются отношения по банковскому кредитованию, в чем заключаются особенности данных правоотношений?

3. В чьем ведении согласно Конституции РФ находится кредитное регу­лирование? Какие нормативные правовые акты регулируют банковские от­ношения в РФ?

4. Какие виды банковского кредита, применяемые в РФ, Вы знаете?

5. В соответствии с какими принципами осуществляется банковское кре­дитование, в чем заключается их содержание?

6. Что включает в себя банковская система РФ?

7. Каково правовое положение Банка России, какие функции он выпол­няет в области кредитования?

8. Какие виды кредитных организаций Вы знаете, чем они различаются?

9. Каковы полномочия Банка России в отношениях с кредитными орга­низациями?

10. Каковы особенности банковского аудита, какими нормативными правовыми актами он регулируется?

11. Какие меры воздействия вправе применять Банк России в ходе осу­ществления надзорной функции за деятельностью кредитных организаций

Задания:

1. Найдите правильные ответы:

1) краткосрочный банковский кредит выдается на срок:

- 1 месяц;

- 8 месяцев;

- 1 год 2 месяца;

2) долгосрочный банковский кредит выдается на срок:

- 6 месяцев;

- 1 год 2 месяца;

- 3 года.

Укажите объекты кредитования по данным видам кредита.

2. Объясните со ссылкой на нормативные правовые акты, являются ли кредитными организациями.

- ЦБ РФ (Банк России);

- коммерческий банк;

- небанковская кредитная организация;

- банковская кредитная организация;

- филиал иностранного банка;

- небанковская иностранная кредитная организация;

- кредитный холдинг;

- ассоциации кредитных организаций.

Дайте определение каждому из перечисленных понятий.

3. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ (Бан­ком России) для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчиво­сти. Укажите размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков.

4. Существуют ли различия между понятиями «банковская ссуда» и «бан­ковский кредит». Проанализируйте их содержание.

5. Назовите виды коммерческих банков:

- по принадлежности уставного капитала и способа его формирования;

- по видам совершаемых операций;

- по территориальному признаку.

6. Перечислите виды банковских операций и других сделок, которые мо­гут осуществлять кредитные организации. Какие из них может осуществлять коммерческий банк и какие небанковская кредитная организация?

7. Банк России осуществляет регистрацию кредитных организаций и вы­дает лицензии на осуществление банковских операций. Определите порядок регистрации и выдачи лицензии, перечислите виды выдаваемых лицензий на проведение банковских операций.

8. Банковский аудит выступает одним из видов аудиторской деятельнос­ти. Каковы порядок и условия его назначения и проведения? Что представ­ляет собой ЦАЛАК, каковы его функции?

9. Дайте подробную правовую характеристику надзорной функции ЦБ РФ (Банка России). Чем данный надзор отличается от других видов надзор­ной деятельности органов, осуществляющих обеспечение законности в госу­дарстве?

10. Перечислите основания и виды ответственности за нарушения бан­ковского законодательства. Приведите примеры.

11. Перечислите виды государственных кредитов и ссуд, которые выда­ются по решениям Правительства РФ или Министерства финансов РФ Мо­гут ли в этих операциях участвовать коммерческие банки?

12. Определите, в каких случаях необходимо получение лицензии на осуще­ствление операций по кредитованию, если денежные суммы предоставляют:

1) предприятия;

2) небанковские кредитные организации другим лицам на условиях воз­вратности и платежности:

а) по кредитным договорам;

б) по договору займа.

Задачи:

1. Глава администрации г. Свердловска обратился в Совет директоров АКБ «Урал» с просьбой выдать администрации краткосрочный кредит на 6 месяцев для погашения задолженности по заработной плате работникам социальной сферы города. Возврат кредита гарантировался объектами не­движимости.

Дайте юридическую оценку данной просьбе Может ли администрация города обязать АКБ предоставить краткосрочный кредит?7

2. При создании АКБ «Денис» на основании лицензии ЦБ РФ (Банка Рос­сии) ему был определен уставный капитал и норматив обязательных резер­вов, депонируемых в Банке России. Банк «Денис» выполнил резервное требование не полностью, сославшись на то, что для некоторых АКБ данные нор­мативы были ниже. Банк России в бесспорном порядке взыскал с Банка «Де­нис» недовнесенные средства, а также наложил на него штрафные санкции в размере 2% оплаченного уставного капитала. Совет директоров АКБ «Денис» обжаловал действия Банка России в Высший Арбитражный Суд РФ.

 Дайте юридический анализ сложившейся ситуации.

3. Барановская городская администрация в целях создания благоприятных условий развития предпринимательства обязала АКБ «Ловал» предоставлять кредиты ряду категорий предпринимателей исходя из пониженных ставок. Со­вет директоров банка отказался выполнить указания администрации. Через 10 дней в АКБ «Ловал» была отключена электроэнергия.

Какие нарушения законодательства и кем были допущены? В какой по­следовательности должна быть восстановлена законность в данной си­туации? Как строятся отношения между кредитными организациями и органами власти?

4. АО «Бора» обратилось в АКБ «Гранит» с просьбой о выделении бан­ковского кредита в сумме 2 млн. руб. на 6 месяцев.

Определите, какие документы необходимо представить для получения кредита. Составьте вариант кредитного договора.

5. В г. Чернь на основании лицензии ЦБ РФ (Банка России) на право со­вершать кредитные операции в рублях был создан коммерческий банк «Фа­этон» - индивидуальное семейное предприятие, принимавшее денежные средства от населения. Поскольку банк не имел права на прием денежных средств от населения в иностранной валюте, дирекция банка открыла об­менный пункт валюты, где вкладчики могли перевести свои вклады в рубли. По результатам проверки налоговая инспекция передала материалы о выяв­ленных нарушениях в органы налоговой полиции. Руководство банка обжа­ловало такое решение, ссылаясь на то, что доходы, получаемые от обмена валюты, полностью учитывались как налогооблагаемая прибыль.

В чем состояло допущенное дирекцией коммерческого банка «Фаэтон» нарушение?

6. Коммерческий банк «Аист» обратился в арбитражный суд с иском о при­знании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за за­держку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисле­ние налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при невыполнении платежных поручений клиентов из-за отсутствия средств на их расчетных счетах банк производил погашение задол­женности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета.

Возможно ли удовлетворение иска КБ «Аист»?

7. Налоговый орган затребовал у КБ «Стройбанк» документы, касающи­еся финансово-хозяйственной деятельности АО «Вера» за 1996-1999 гг., как необходимые для правильного налогообложения. За отказ представить тако­вые в налоговый орган в 15-дневный срок с момента получения письменно­го запроса заместителя руководителя налогового органа руководители банка были привлечены к административной ответственности в виде штрафа в раз­мере пятикратной минимальной месячной оплаты труда за каждую неделю просрочки.

Правомерны ли действия налогового органа? Обоснуйте свою точку зре­ния ссылками на нормативные акты.

Нормативные правовые акты по теме:

Основные:

Конституция Российской Федерации. М., 1993.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» (в ред. от 26 апреля 1995 г.) // ВВС РСФСР. 1990. № 27. Ст. 356, СЗ РФ. 1995. № 31. Ст. 2991, 1996. № 1. Ст. 7, 1997. № 9. Ст. 1028, № 18. Ст. 2099; 1998. № 10. Ст. 1147, № 31. Ст. 3829.

Федеральный закон от 3 февраля 1996 г «О банках и банковской деятельности в РФ» // СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492.

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (бан­кротстве) кредитных организаций» // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

Указ Президента РФ от 15 августа 1994 г. № 1688 «О взаимном представитель­стве Правительства РФ и Центрального банка РФ» // СЗ РФ. 1994. № 17. Ст. 1951.

Указ Президента РФ от 28 февраля 1996 г. № 293 «О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования» // СЗ РФ. 1996. № 10. Ст. 880.

Постановление Правительства РФ от 22 октября 1996 г. .№ 1258 «О Совете при Правительстве РФ по вопросам банковской деятельности»//СЗ РФ. №44. Ст. 5018.

Постановление Правительства РФ от 8 февраля 1999 г. № 140 «О порядке не­применения штрафных санкций к кредитным организациям за задержку проведения платежей в бюджет и во внебюджетные фонды» // СЗ РФ. 1999. № 7. Ст. 918.

Положение об аудиторской деятельности в банковской системе Российской Фе­дерации Утв. Приказом ЦБР от 10 сентября 1997 г. № 02-391 // Вестник Банка Рос­сии 1997. №59; №91-92.

Типовое положение о расчетно-кассовом центре Банка России. Утв. Приказом ЦБР от 7 октября 1996 г. № 02-373 // Официально не опубликовано

Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными орга­низациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации Утв. При­казом Банка России от 24.10.97 г. № 02-469 // Вестник Банка России. 1997 № 75; 1998. № 13, 48, 65, 76, 88, 1999. № 4.

Инструкция ЦБР от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федераль­ных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» // Вестник Банка России. 1998 № 55.

Указание ЦБР от 25 декабря 1998 г. № 452-У «О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора» // Вестник Банка России. 1998. № 88.

Дополнительные:

Постановление Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. № 4-П «По де­лу о проверке конституционности положения части второй статьи 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 года «О банках и банковской деятельности» в связи с жа­лобами граждан О.Ю Веселяшкиной, А.Ю Веселяшкина и Н.П. Лазаренко» // Нор­мативные акты для бухгалтера. 1999. №5.

Приказ ЦБР от 31 марта 1997 г № 02-139 «О введении в действие Инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруден-циальных норм деятельности» // Вестник Банка России. 1997. № 23(186), 76, 1998. № 3, 24,38, 85.

Учебная и монографическая литература:

Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М., 1994.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н А., Пепеляев С Г Финансовое право России Учеб­ник. М.,1995.

Грачева Е. Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России М., 1998.

Ефимова Л.Г. Банковское право: Учеб. и практ. пособие. М., 1994.

Жданов А.А. Финансовое право РФ: Учеб. пособие, 2-е изд. М., 1995.

У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина, Сост. А.А Ялбулганов. М.: Статут, 1998.

Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М., Юристъ, 1997.

Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н Горбуновой. М., 1996.

Финансовое право: Учебник/ Отв. ред. Н.И. Химичева М., 1997.

Финансово-кредитный словарь. М., 1984-1987. Т 1-3.